Висновок (акт) за результатами перевірки (ревізії) фінансово – господарської діяльності обслуговуючого кооперативу (ОК) «Розсошанський» за 2016 р.

By | 24 Лютого, 2017

Висновок (акт) за результатами перевірки (ревізії) фінансово – господарської діяльності обслуговуючого кооперативу (ОК)  «Розсошанський» за 2016 р.

Нами, Ревізійною комісією ОК «Розсошанський» (створена із затвердженням персонального складу Рішенням Загальних Зборів ОК «Розсошанський» від 25.04.2015 року, Протокол Загальних зборів № 12 від 25.04.2015 року), в складі – Голови Комісії Шкабури Віктора Мироновича, членів Ревізійної Комісії – Ружицького В’ячеслава Людвіговича  та Попель Руслани Вікторівни, на підставі п.9.18.1 Статуту ОК «Розсошанський», в період з 29 січня по 01 лютого 2017 року, проведено перевірку (ревізію) фінансово – господарської діяльності обслуговуючого кооперативу (ОК)  «Розсошанський» за 2016 р. про що згідно п.9.18.4 Статуту ОК «Розсошанський» складений даний висновок (акт).

Перевірка проведена на мотивовану вимогу Голови Правління ОК «Розсошанський» Шупти О.М., на підставі п. 9.18.2 Статуту ОК «Розсошанський» в присутності останнього.

Для проведення перевірки (ревізії), у відповідності до п.9.18.5 Статуту ОК «Розсошанський» Головою Правління Шуптою О.М. наданий річний звіт фінансово – господарської діяльності кооперативу за 2016 р. та оригінали всіх первинних бухгалтерських, фінансових, банківських тощо документів, договорів про виконання робіт та надання послуг з контрагентами, актів виконаних робіт (послуг), актів взаємної звірки з основними контрагентами за 2016 рік, звітних та облікових відомостей кооперативу за 2016 рік.

Перевіркою (ревізією) встановлено наступне:

Головою Правління в одній особі виконуються обов’язки безпосередньо Голови Правління, а також бухгалтера та касира. Облік та звітність здійснюється Головою Правління в порядку розділу 12 Статуту ОК «Розсошанський».

Загальні фінансові показники за 2016 рік

Всього отримано надходжень на суму 953153,71 грн. (2015 рік – 1038331,76 грн.), проведено витрат на суму 910953,1 грн. (2015 рік – 1060507,02 грн.), з них на утримання ОК «Розсошанський» –  29952,58 грн. або 3,28 % від загальних витрат, середній місячний розмір утримання 2496,05 грн. (у 2015 році – 27818,34 грн., або 2,6 % від загальних витрат, середній місячний розмір утримання становив 2318.19 грн.). Дозволений рішенням Загальних Зборів від 25.04.2015 року ліміт витрат на утримання в місяць (не більше 2500 грн.) та на рік (не більше 30000 грн.)  не перевищено.

Всі надходження в неподільний фонд сформовані за рахунок вступних, членських та цільових внесків членів ОК.  Поворотних позик у 2016 році ОК «Розсошанський» не отримував.

Залишок коштів в неподільному фонді на 01.01.2017 року становив 45450 грн., у тому числі в касі – 39939,6 грн., на рахунку в банку – 5510,4 грн. (залишок на 01.01.16 року –  3249,39 грн., у тому числі каса – 2749,39 грн. та банк – 500 грн.).

Структура надходжень:

  • оплата спожитої електричної енергії – 22,19%;
  • обслуговування електромережі – 21,33%;
  • будівництво та обслуговування Мережі Інтернет та відеоспостереження – 19,45%;
  • будівництво зупинки та загальної огорожі – 15%;
  • вступні та членські внески – 10,91 % (всього зібрано 104000 грн.);
  • поточний ремонт доріг, заїздів – 6,87%;
  • газопостачання – 4,25%.

Додатково неподільний фонд, крім вступних та членських внесків в розмірі 104000 грн., після відповідного цільового витрачання за призначенням цільових внесків поповнений за рахунок залишку внесків за підключення до електромережі на 92400 грн. та за рахунок залишку внесків за підключення до газових магістралей на 33300 грн.

Структура витрат:

  • оплата спожитої електричної енергії – 30,67%;
  • будівництво та обслуговування Мережі Інтернету та відеоспостереження – 25,34%;
  • будівництво зупинки та загальної огорожі – 17%;
  • обслуговування електромережі – 12,18%;
  • поточний ремонт доріг, заїздів – 10,73%;
  • утримання ОК «Розсошанський» – 3,28 %;
  • газопостачання – 0,8%.

Понад зібраної суми відповідних цільових внесків, кошти неподільного фонду  додатково витрачені на  оплату спожитої електричної енергії (67868,28 грн.), будівництво та обслуговування Мережі Інтернет (46234,61 грн.), поточний ремонт доріг, заїздів (32170,75 грн.), будівництво зупинки громадського транспорту (16533,17 грн.).

Узагальнені дані по структурі надходжень та витрат (у відсотковому та грошовому вимірі) подані у таблиці № 1.

 

Таблиця № 1

Назва виду  надходжень та витрат Надходження, грн.. Надходження, % від загальних Витрати,

грн.

Витрати,

% від зальних

Сальдо,

грн.

Залишок коштів 2015 року 3249,39       +3249,39
Оплата спожитої електричної енергії 211503,74 22,19 279372,02 30,67 -67868,28
Будівництво та обслуговування Мережі Інтернету та відео 184570 19,45 230804,61 25,34 -46234,61
Будівництво зупинки та загальної огорожі 142700 15 153973,17 17 -11273,17
Обслуговування електромережі 203300 21,33 110900 12,18 +92400
Поточний ремонт доріг, заїздів 65560 6,87 97730,75 10,73 -32170,75
Утримання ОК «Розсошанський» 0 0 29952,58 3,28 -29952,58
Газопостачання 40500 4,25 7200 0,8 +33300
Вступні та членські внески 104000 10,91 0 0 +104000
РАЗОМ 953153,71 100 910953,1 100 45450

 Деталізація надходжень та витрат у 2016 році.

Утримання ОК Розсошанський» (надходження 0 %, витрати 3,28 % від загальних)

На утримання ОК «Розсошанський» у 2016 році витрачено 29952,58 грн. або 3,28% від загальних витрат, середній місячний розмір утримання становив 2496,05 грн.

В структурі витрат на утримання:

  • закупівля паливно-мастильних матеріалів (ПММ) – 23442,4 грн. – 78,26 % (у 2015 році – 22429,42 грн., або 80,62% від загальної суми утримання);
  • оплата мобільного зв’язку – 2055 грн. – 6,86 % (у 2015 році – 2089,98 грн., або 7,51% від загальної суми утримання);
  • оплата канцелярських виробів, обслуговування оргтехніки – 2863,1 грн. – 9,55 % (у 2015 році – 1798,39 грн., або 6,47% від загальної суми утримання);
  • комісія банку за обслуговування поточного рахунку та інкасацію коштів – 1592,08 грн. – 5,31 % (у 2015 році – 1500,55 грн., або 5,40% від загальної суми утримання).

Будівництво та обслуговування інженерної інфраструктури ОК «Розсошанський»

Оплата спожитої електричної енергії (надходження 22,19%,витрати 30,67% від загальних)

У 2016 році  спожито 394092 кВт*год. електричної енергії (у 2014 році – 101567 кВт*год, у 2015 році – 265976 кВт*год.), за яку сплачено  279372,02 грн. (у 2014 році – 46183.49 грн., 2015 році – 119436.26 грн.), з яких 211503,74 грн. сплачено безпосередньо споживачами (у 2014 році – 28547 грн., 2015 рік – 90119.76 грн. ), решту 67868,28 грн.. – за рахунок коштів неподільного фонду ОК «Розсошанський» (у 2014 році цей показник становив 17636.49 грн., 2015 рік – 29316.5 грн.). (відомості №№ 60,81,821-8212). Від’ємне сальдо становило 67868,28 грн., використані гроші до неподільного фонду ОК для забезпечення поточних витрат.

Обслуговування електромережі (надходження 21,33%,витрати 12,18% від загальних)

У 2016 здійснювались заходи з обслуговування електромережі (ПЛ-10 кВ та ПЛ-0.4 кВ) та системи загального освітлення (заміна світильників), будівництво додаткової ПЛ-0.4 кВт до 1 ділянки, встановлено 5 (у 2015 році – 13) трьох тарифних приладів обліку електричної енергії.

На будівництво та обслуговування електромережі зібрано 203300 грн. цільових внесків, у тому числі погашені всі борги минулих періодів. На оплату робіт та послуг, закупівлю матеріалів витрачено 110900 грн. (відомість № 37), позитивне сальдо становило +92400 грн., гроші зараховано до неподільного фонду ОК для забезпечення інших поточних витрат.

Мережа доступу до Інтернету та відеоспостереження (надходження 19,45%, витрати 25,34%від загальних)

На даний час на території ОК мережа доступу до Інтернету побудовано повздовж 180 ділянок (20 ділянок охоплено Мережею у 2016 році), функціонує 12 ІР-відеокамер (6 встановлено в 2016 році). В той же час цільовий внесок сплатили лише 68 осіб (28- у 2016 році).

Не задали відповідний цільовий внесок 53 члена ОК «Розсошанський» та ОК «Розсошанський 1».

На організацію доступу в Інтернет користувачів (оплата трафіку та статичних ІР-адрес), на хостінг та оплату доменного ім’я сайту ОК, будівництво та обслуговування мережі отримано цільових внесків 184570 грн., витрачено 230804,61 грн. (відомість № 69,691-697,87). Від’ємне сальдо становило -46234,61 грн., гроші витрачені з неподільного фонду ОК. Станом на 01.01.2016 року у ОК «Розсошанський» існували боргові зобов’язання в розмірі 160000 грн. за побудовану мережу Інтернет та відеоспостереження (термін погашення до 15.06.2018 року), яка повністю погашена у 2016 році.

Поточний ремонт доріг, заїздів, будівництво загальних водовідводів (надходження  6,87%,витрати 10,73% від загальних)

У 2016 році здійснювався поточний ремонт загальних заїздів та ділянок доріг з твердим щебеневим покриттям. Розпочато будівництво водовідводу (стічної каналізації) загальної ділянки по вулиці Розсошанська (від вул. Веселкова до вул. Квітнева).

На будівництво доріг зібрано цільових внесків 65560 грн., витрачено 97730,75 грн., від’ємне сальдо становило -32170,75 грн., гроші витрачені з неподільного фонду ОК для забезпечення поточних витрат з будівництва та ремонту доріг в межах ОК. (відомість № 61,611,612).

Газопостачання (надходження 4,25%, витрати 0,8% від загальних)

На будівництво та підключення до системи газопостачання зібрано 40500 грн. цільових внесків (підключення до існуючих магістралей), на оплату робіт та матеріалів витрачено 7200 грн. (відомості №№ 62,621), позитивне сальдо становило +33300 грн., гроші зараховано до неподільного фонду ОК для забезпечення інших поточних витрат.

Будівництво зупинки громадського транспорту та будівництво загальної огорожі  (надходження  15%, витрати  17% від загальних)

На будівництво зупинки та загальної огорожі отримано цільових внесків  142700 грн., витрачено 153973,17 грн. (відомість № 831-835). Від’ємне сальдо становило -11273,17 грн., гроші витрачені з неподільного фонду ОК, зокрема здійснено будівництво зупинки громадського транспорту, на що витрачено 16533,17 грн.

У 2016 році збудовано 330 метрів загальної бетонної огорожі масиву (280 метрів – ліве крило від в’їзду на вулицю Абрикосова, 50 метрів – праве крило від в’їзду на вулицю Абрикосова), здали внески 71 особа (члени ОК «Розсошанський», ОК «Розсошанський 1» та власники земельних ділянок в межах масиву).

На будівництво лівого крила огорожі здали внески 66 осіб, що дало змогу побудувати всього 280 метрів огорожі у цьому напрямку. Станом на 01.01.2017 року, не задали відповідний цільовий внесок 27 членів ОК «Розсошанський» та ОК «Розсошанський 1», а також  власники ще 49 земельних ділянок в межах масиву, у тому числі члени ОК – власники  декількох ділянок.

На будівництво правого крила огорожі, крім 4 мешканців вулиці Абрикосова (парна сторона вулиці), внески здали лише 5 осіб , що дало змогу побудувати всього 50 метрів огорожі у цьому напрямку при додатковому витрачанні коштів неподільного фонду ОК «Розсошанський» в розмірі 1900 грн.

Боргові зобов’язання ОК «Розсошанський» та перед ОК «Розсошанський»

Станом на 01.01.2016 року у ОК «Розсошанський» існували боргові зобов’язання в розмірі 160000 грн. за побудовану мережу Інтернет та відеоспостереження (термін погашення до 15.06.2018 року), яка повністю погашена. Перед ОК «Розсошанський» існували боргові зобов’язання у двох членів ОК «Розсошанський» в загальному розмірі 48000 грн. за приєднання та підключення ділянок до електричних мереж ОК «Розсошанський». Ці борги також повністю погашені.

На 01.01.2017 року та на 01.02.2017 року (на час перевірки) боргів у кооперативу перед іншими юридичними та фізичним особами не має.

Авансова переплата за спожиту електричну енергію для ПАТ «Хмельницькобленерго» становить 27956,24 грн. (на 01.01.17 року  – 5536 грн.), авансова переплата за обслуговування мережі Інтернет та відеоспостереження становить 2000 грн.

Перед ОК «Розсошанський» на 01.02.2017 року існує  заборгованість в розмірі 1630 грн. у чотирьох членів ОК, зокрема – по сплаті членських внесків за 3 та 4 квартали 2016 року, 3 боржники – Латацька Наталія Аркадіївна, вул. Сонячна, 16, борг 600 грн., Тер-Григорян Вардан Хачатурович, вул. Виноградна, 15, борг 600 грн., Вишневський Василь Іванович, вул. Головна, 8, борг 300 грн., по сплаті за спожиту електричну енергію у грудні 2016 року 1 боржник – Семенюк Олександр Петрович, вул. Головна, 12, борг 130 грн.

Результат перевірки (ревізії):

  1. Фактів порушення ведення фінансового та бухгалтерського обліку з боку Голови Правління ОК «Розсошанський» не виявлено.
  2. Всі надходження та витрати підтверджені відповідними документами первинного бухгалтерського обліку, виконання робіт по договорах – актами виконаних робіт.
  3. Фактів розтрати, нецільового та/або неефективного використання коштів фондів ОК «Розсошанський» з боку з боку Голови Правління ОК «Розсошанський» не встановлено.
  4. Потребує покращення роботи Голови Правління ОК «Розсошанський» із збору цільових внесків за вже побудовану інженерну інфраструктуру (пропозиції та рекомендації подані нижче).

Пропозиції та рекомендації за результатами перевірки (ревізії):

  1. Рекомендувати Загальним Зборам затвердити Звіти Голови Правління ОК «Розсошанський», надходження та витрати по ОК «Розсошанський» за 2015 та 2016 роки.
  2. Голові Правління ОК «Розсошанський» підготувати звіт до органів ДФС за 2016 рік.
  3. Погодитися з пропозиціями Голови Правління та рекомендувати Загальним Зборам та Правлінню ОК «Розсошанський»
  • у зв’язку із девальвацією національної валюти України, високим рівнем інфляції у 2016 році, збільшенням тарифів на електричну енергію та споживчих цін на товари, роботи та послуги, окремим рішенням Загальних Зборів та/або Правління змінити в сторону збільшення розмір вступного, членських та цільових внесків за приєднання до загальної інженерної інфраструктури ОК «Розсошанський» з визначеної дати; розмір збільшення по кожному виду внесків затвердити на Загальних зборах;
  • для поповнення неподільного фонду вирішити питання про можливість оплати не приєднаних до електричної мережі ділянок в межах ОК іншими членами ОК, тобто дозволити викуп вільної потужності в КТП № 809 та № 829 діючим членам ОК, що не мають поточної заборгованості по сплаті обов’язкових членських та всіх видів цільових внесків з певної встановленої дати та за окремо встановлений розмір внеску.
  1. Прийняти рішення про заборону Голові Правління приймати відповідні цільові внески та здійснювати будівництво (приєднання до) газових мереж, встановлення приладів обліку та заміну лічильників електричної енергії членів ОК «Розсошанський» та ОК «Розсошанський 1», інших мешканців масиву без сплати цільових внесків за будівництво загальної огорожі та будівництво мережі Інтернет. Дану заборону не поширювати на будівництво та поточний ремонт доріг (проїздів) на окремих вулицях.
  2. Прийняти рішення Загальним Зборам та Правлінню ОК «Розсошанський» про фінансування з 01.01.2017 року
  • будівництва та обслуговування окремих об’єктів інженерної інфраструктури виключно за рахунок цільових внесків, сплачених на будівництво таких об’єктів та отриманих безпроцентних поворотних позик для таких цілей;
  • витрат з неподільного фонду лише на утримання обслуговуючого кооперативу, електромережі, мережі Інтернет та відеоспостереження, на будівництва і поточний ремонт загальних ділянок доріг в межах ОК, тобто проводити такі витрати за рахунок вступних, членських внесків та цільових внесків за приєднання до вже побудованої інженерної інфраструктури ОК.
  1. Голові Правління ОК «Розсошанський» розпочати претензійну роботу щодо 2-х боржників – членів ОК, що мають борги за 3 та 4 квартали 2016 року, для чого скласти відповідні акти, де зафіксувати факти наявності боргу з повідомленням боржників по місцю реєстрації поштовим зв’язком про наявність боргу та про можливість відключення від електричної мережі з можливими подальшим виключенням з складу ОК.
  2. З результатами перевірки (ревізії) та даним Висновком (актом) ознайомити членів Правління ОК «Розсошанський» (під підпис) та членів ОК шляхом розміщення на офіційному сайті кооперативу okrozcom.ua.
  3. Даний висновок (акт) складено в двох ідентичних примірниках, перший – залишається в матеріалах Ревізійної комісії ОК «Розсошанський», другий – в облікових матеріалах у Голови Правління ОК «Розсошанський».

Члени Ревізійної комісії  ОК “Розсошанський”     

Попель Р.В., Ружицький В.Л.

Голова Ревізійної комісії  ОК “Розсошанський”     Шкабура В.М.

01.02.2017 року