Акт перевірки Голови Правління ОК за 2015.

Примірник № ____

Висновок (акт) за результатами перевірки фінансово – господарської діяльності

обслуговуючого кооперативу (ОК) «Розсошанський» за 2015 р.

Нами, Ревізійною комісією ОК «Розсошанський» (створена із затвердженням персонального складу Рішенням Загальних Зборів ОК «Розсошанський» від 25.04.2015 року, Протокол Загальних зборів № 12 від 25.04.2015 року), в складі – Голови Комісії Шкабури Віктора Мироновича, членів Ревізійної Комісії – Ружицького В’ячеслава Людвіговича та Попель Руслани Вікторівни, на підставі п.9.18.1 Статуту ОК «Розсошанський», в період з 14 по 22 січня 2016 року, проведено перевірку (ревізію) фінансово – господарської діяльності обслуговуючого кооперативу (ОК) «Розсошанський» за 2015 р. про що згідно п.9.18.4 Статуту ОК «Розсошанський» складений даний висновок (акт).

Перевірка проведена на мотивовану вимогу Голови Правління ОК «Розсошанський» Шупти О.М., на підставі п. 9.18.2 Статуту ОК «Розсошанський».

Для проведення перевірки (ревізії), у відповідності до п. 9.18.5 Статуту ОК «Розсошанський» Головою Правління Шуптою О.М. наданий річний звіт фінансово – господарської діяльності кооперативу за 2015 р. та оригінали всіх первинних бухгалтерських, фінансових, банківських тощо документів, договорів про виконання робіт та надання послуг з контрагентами, актів виконаних робіт (послуг), актів взаємної звірки з основними контрагентами за 2015 рік, звітних та облікових відомостей кооперативу за 2015 рік.

Перевіркою (ревізією) встановлено наступне:

1.Головою Правління в одній особі виконуються обов’язки безпосередньо Голови Правління, а також бухгалтера та касира. Облік та звітність здійснюється Головою Правління в порядку розділу 12 Статуту ОК «Розсошанський».

У 2015 році проведено та обліковано 886 бухгалтерських операцій, з них 605 – по касі, 281 – по банку.
Залишок коштів в неподільному фонді ОК на 01.01.2015 року становив 25424.65 грн., з них каса – 15222.24 грн., на рахунку в банку – 10202.41 грн. Надходження кооперативу за 2015 рік становили 1038331.76 грн., відповідно витрати – 1060507.02 грн. Залишок коштів в неподільному фонді ОК на 01.01.2016 року становив 3249.39 грн., у тому числі в касі – 2749.39 грн., на рахунку в банку – 500 грн. Надходження сформовані за рахунок вступних, членських та цільових внесків членів ОК, отримання поворотних позик. Факти всіх надходжень та витрат обліковані у загальній оборотній відомості та у відповідних відомостях (окремо по видах надходжень та витрат). Боржників по сплаті членських внесків за 2015 рік та спожиту електричну енергію серед членів ОК станом на 01.01.2016 року не має.
Встановлено витрати на будівництво та обслуговування інженерної інфраструктури ОК «Розсошанський», зокрема

– обслуговування електромережі (витрати 21.41 % від загальних)

На будівництво та обслуговування системи електрозабезпечення зібрано 212300 грн. цільових внесків та отримано позику на 100000 грн., на погашення боргів минулих періодів по позиках, оплату робіт та матеріалів витрачено 227121.43 грн.. (відомість № 37), позитивне сальдо становило +85178.57 грн., гроші зараховано до неподільного фонду ОК для забезпечення поточних витрат. Всі раніше отримані позики на розвиток електромережі ОК «Розсошанський» у 2015 році повернуті, боргу за будівництв та обслуговування електромережі мережі не має. Натомість наявна переплата перед підрядником ФОП Кунинець А.М. (виконавцем робіт з обслуговування електромережі) становить 3838.01 грн.

оплата спожитої електричної енергії (витрати 11.26 % від загальних)

У 2015 році (з 15.12.2014 року по 15.12.2015 року) спожито 265976 кВт*год. електричної енергії, за яку сплачено 119436.26 грн., з яких 90119.76 грн. сплачено споживачами – членами ОК «Розсошанський», решту 29316.5 грн. – за рахунок коштів неподільного фонду ОК «Розсошанський» для оплати освітлення масиву та донарахованих витрат КТП.

Також на 01.01.2016 року встановлено перераховану переплату за спожиту електричну енергію для ПАТ «Хмельницькобленерго» в розмірі 1020.51 грн.;

будівництво доріг, заїзди (витрати 25.8 % від загальних)

На будівництво доріг з твердим щебеневим покриттям зібрано цільових внесків 222625 грн., витрачено 273575.28 грн., від’ємне сальдо становило -50950.28 грн., гроші витрачені з неподільного фонду ОК для забезпечення поточних витрат з будівництва та ремонту доріг в межах ОК (відомість № 61). З 50950.28 грн. неподільного фонду на будівництво загального заїзду на озеро та до лісу витрачено 27480 грн., решта 23470.28 грн. на будівництво інших загальних ділянок в межах масиву та окремі вулиці. Заборгованості або переплати за будівництво доріг не має.

будівництво системи газопостачання (витрати 14.84 % від загальних)

На будівництво системи газопостачання зібрано 196890 грн.. цільових внесків, на оплату робіт та матеріалів витрачено 157453.7 грн.. (відомість № 62), позитивне сальдо становило +39436.3 грн., гроші зараховано до неподільного фонду ОК для забезпечення поточних витрат. Заборгованості або переплати за будівництво системи газопостачання не має.

Мережа доступу до Інтернету та відеоспостереження (витрати 23.6% від загальних)

У 2015 році загалом на організацію доступу в Інтернет, будівництво відповідної мережі витрачено 250161.99 грн. (відомість № 69).

Зокрема розроблено та впроваджено в роботу постійно діючий інформаційний сайт ОК «Розсошанський», побудовано оптоволоконну мережу доступу до Інтернету (далі по тексту – Мережа) повздовж 160 ділянок та впроваджено в цілодобову роботу 6 ІР-відеокамер з комплектом для реєстрації відеоспостереження.

Вартість оплати послуги з будівництва мережі та підключення до мережі перших 36 абонентів становить 390595.99 грн. (337595 грн.. 99 коп. – загальна оптоволоконна мережа на 160 ділянок та кінцеве обладнання на 36 абонентів, де 265667.95 грн.. – безпосередньо вартість загальної оптоволоконної мережі на 160 ділянок (1 ділянка – 1660 грн. 41 коп.), 71928 грн. – вартість підключення та кінцевого обладнання на 36 абонентів (1 абонент – 1998 грн.), 53000 грн. – система відеоспостереження та її програмне–апаратне налаштування).

Оплата послуг ПрАТ «Датагруп» з підключення до мережі Інтернет, надання трафіку та 12 окремих ІР- адресів на 3 місяці 2016 року становить 6726 грн. (гроші неподільного фонду).

Безпосередньо за будівництво Мережі сплачено 238595.99 грн. (відомість № 69), з яких

101400 грн. цільові внески, що сплатило 39 осіб – мешканців масиву (розмір внеску становив 2600 грн. за 12 ділянку);
91195.99 грн. – гроші неподільного фонду ОК «Розсошанський»;
30000 грн. – гроші неподільного фонду ОК «Розсошанський 1»;
16000 грн. – внески двох мешканців масиву на встановлення ІР-відеокамер (вулиця Веселкова, 31 та вулиця Розсошанська, 37).

При будівництві Мережі кооперативу надана боргова допомога з боку виконавця робіт – ФОП Войтко В.Г. на суму 160000 грн.

Надання благодійної допомоги (витрати 0.47 % від загальних)

На підставі листа Голови Розсошанського сільської ради № 248 від 05.09.2014 року та повторного усного звернення благодійна допомога в розмірі 5000 грн. передана на потреби дитячого садочку в с. Розсоша Хмельницького району.

Витрати на утримання ОК Розсошанський».

На утримання ОК «Розсошанський» у звітний період витрачено 27818.34 грн. або 2,6 % від загальних витрат, середній місячний розмір утримання 2318.19 грн., що не перевищує ліміт щомісячного розміру утримання 2500 грн. в місяць, дозволений Голові Правління Рішенням Загальних Зборів ОК «Розсошанський» від 25.04.2015 року. В структурі витрат на утримання:

закупівля ПММ – 22429.42 грн. (80,62% від загальної суми утримання);
оплата мобільного зв’язку – 2089.98 грн. (7,51% від загальної суми утримання);
оплата канцелярських виробів, обслуговування оргтехніки – 1798.39 грн. (6,47% від загальної суми утримання);
комісія банку за обслуговування поточного рахунку та інкасацію коштів – 1500.55 грн. (5,40% від загальної суми утримання).

6.Боргові зобов’язання ОК «Розсошанський»

Станом на 01.01.2016 року в ОК «Розсошанський» існують боргові зобов’язання в розмірі 160000 грн. за побудовану мережу Інтернет та відеоспостереження. Договірний термін погашення – до 15.06.2018 року. Зазначену заборгованість планується поступово погасити за рахунок цільових внесків на приєднання до Мережі, з неподільного фонду ОК «Розсошанський».

7.Боргові зобов’язання перед ОК «Розсошанський»

Станом на 01.01.2016 року існують боргові зобов’язання у двох членів ОК «Розсошанський» в загальному розмірі 48000 грн. за надані кооперативом у лютому та березні 2015 року послуг по приєднанню та підключенню 3-х земельних ділянок 2-х боржників до електричних мереж ОК «Розсошанський» (борг Карського В.В. – 41000 грн., Дереповської Л.А. – 7000 грн.). Термін погашення заборгованості Карського В.В. закінчився 27.05.2015 року (договори №№ 32/1 (0463) та 33/1 (0512) від 26.03.2015 року), Дереповської Л.А. відповідно 13.04.2015 року (договір № 30/1 (0505) від 12.02.2015 року). Голові Правління необхідно вжити заходів по погашенню наявної заборгованості або розірвати договори та провести відключення земельних ділянок боржників від електромережі ОК «Розсошанський».

Результат перевірки (ревізії):

Фактів порушення ведення фінансового та бухгалтерського обліку з боку Голови Правління ОК «Розсошанський» не виявлено.
Всі надходження та витрати підтверджені відповідними документами первинного бухгалтерського обліку, виконання робіт – актами.
Фактів розтрати, нецільового та/або неефективного використання коштів фондів ОК «Розсошанський» з боку з боку Голови Правління ОК «Розсошанський» не встановлено.
Потребує покращення роботи Голови Правління ОК «Розсошанський» з повернення (погашення) наявної перед ОК заборгованості (рекомендації надані нижче).

Пропозиції та рекомендації за результатами перевірки (ревізії):

Погодитися з пропозиціями Голови Правління та рекомендувати Правлінню ОК «Розсошанський», у зв’язку із значною девальвацією національної валюти України та високим рівнем інфляції у 2015 році, окремим рішенням Правління з 01.02.2016 року, визначити, що

– при прийнятті нових членів в ОК «Розсошанський» або при підключенні членів ОК «Розсошанський» до діючої загальної інфраструктури кооперативу (загальних мереж електро- та газопостачання) обов’язково стягувати цільовий внесок (одноразову плату) за підключення до Мережі Інтернет в розмірі 4000 грн. (з дати прийняття такого рішення Правлінням ОК «Розсошанський»);

– змінити розмір цільових внесків за приєднання до загальної інженерної інфраструктури ОК «Розсошанський», зокрема встановити мінімальний розмір внесок за підключення до побудованих газових мереж – 10000 грн., за підключення до побудованої мережі Інтернет та відеоспостереження – 4000 грн., за побудовані дороги – 10000 грн.;

– встановити для членів ОК «Розсошанський» та ОК «Розсошанський 1» тариф на місячне обслуговування Мережі Інтернет та відеоспостереження – 60 грн. на одного абонента (0.5 від вартості діючого тарифу «Приват 50» послуги «Домашній телеком» ПрАТ «Датагруп») тобто 180 грн. в квартал, для мешканців масиву, що не є членами ОК «Розсошанський» – 180 грн. на одного абонента (в 1.5 рази більше від вартості діючого тарифу «Приват 50» послуги «Домашній телеком» ПрАТ «Датагруп»), тобто 540 грн. в квартал; для членів ОК «Розсошанський» та ОК «Розсошанський 1» тариф за використання однієї виділеної ІР-адреси в місяць – 60 грн. (вартість надання однієї ІР адреси з боку ПрАТ «Датагруп») тобто 180 грн. в квартал, для мешканців масиву, що не є членами ОК «Розсошанський» за одну виділену ІР-адресу 120 грн. в місяць (в два рази більше вартості надання однієї ІР адреси з боку ПрАТ «Датагруп»), тобто 360 грн. в квартал.

– стягування (отримання) абонентської плати за обслуговування Мережі Інтернет та відеоспостереження, отримання ІР адреси для всіх видів абонентів передбачити за 3 місяці (один квартал) авансом наперед до початку терміну оплати (кварталу);

– у випадку невчасної сплати за обслуговування Мережі Інтернет та відеоспостереження, оплати ІР адреси відключати абонента від Мережі без попередження;

– повторне включення до Мережі у разі невчасної оплати здійснювати лише після сплати абонентської плати за послуги до кінця поточного року;

– вступний (1000 грн.), щомісячний (100 грн.) членські внески та внесок за приєднання до електромережі (50000 грн.) залишити без змін;

– заборонити Голові Правління ОК «Розсошанський» укладати договори про надання послуг членам ОК «Розсошанський» з користування об’єктами інженерної інфраструктури ОК «Розсошанський» без проведення повної оплати за надання таких послуг.

У зв’язку із наявністю прострочених боргових зобов’язань в загальному розмірі 48000 грн. за надані кооперативом у лютому та березні 2015 року послуг по приєднанню та підключенню 3-х земельних ділянок 2-х боржників до електричних мереж ОК «Розсошанський» (борг Карського В.В. – 41000 грн., Дереповської Л.А. – 7000 грн.) дане питання пропонується розглянути на черговому засіданні Правління ОК «Розсошанський». У зв’язку із закінченням терміну погашення заборгованості боржників в квітні (Дереповська Л.А.) та травні 2015 року (Карський В.В.), Голові Правління необхідно вжити заходів по погашенню наявної заборгованості (до 01.05.2016 року Дереповській Л.А. та до 01.06.2016 року Карському В.В.). При наявності непогашеної заборгованості після вказаних дат, Голові Правління повідомити про розірвання договорів по приєднанню та підключенню земельних ділянок боржників до електричних мереж ОК «Розсошанський» та провести відключення земельних ділянок боржників від електромережі ОК «Розсошанський».
З результатами перевірки (ревізії) та даним Висновком (актом) ознайомити членів Правління ОК «Розсошанський».
Даний висновок (акт) складено в двох ідентичних примірниках, перший – залишається в матеріалах Ревізійної комісії ОК «Розсошанський», другий – в облікових матеріалах у Голови Правління ОК «Розсошанський».

Члени Ревізійної комісії ОК Розсошанський» ____________________ Попель Р.В.

____________________ Ружицький В.Л.

Голова Ревізійної комісії ОК Розсошанський» ____________________ Шкабура В.М.

22.01.2016 року

Ознайомлені: ________________________________________________________________

____________________________________________________________________________